ФНС требует от владельцев иностранных счетов явиться в инспекцию

Федеральная налоговая служба (ФНС) РФ начала рассылку писем с требованием явиться в инспекцию.

Такие письма направляются владельцам счетов в иностранных банках, которые ранее о таких счетах заявили, но не предоставили по этим счетам отчет о движении средств за 2015 год. Об этих письмах ФНС стало известно из информационных источников. В соответствии с валютным законодательством РФ физлица-валютные резиденты РФ (граждане РФ кроме тех, кто проживает за границей более года), имеющие счета за рубежом, обязаны в срок до 1 июня представить в налоговую инспекцию отчет о движении средств по этим счетам. Таким образом, ФНС начала рассылку писем о требовании явиться в инспекцию для того, чтобы уведомить валютного резидента о нарушении норм законодательства. Напомним, что штраф за неповиновение требованию должностного лица (в данном случае неявку) составляет в соответствии с КоАП (ст. 19.4 п. 1) для физлиц 500-1000 руб., для должностных лиц – 2-4 тыс. руб.

При этом такие письма ФНС высылает всем гражданам, заявившим о своих иностранных счетах, вне зависимости от того, являются ли они валютными резидентами РФ или уже утратили этот статус и поэтому не должны отчитываться о движении средств по своим счетам. Как предполагают юристы, такая рассылка писем без разбора, имеет ли лицо статус валютного резидента или нет, является попыткой завязать разговор, в процессе которого можно выяснить статус лица. Ведь законодательно не закреплена обязанность гражданами РФ подтверждать свое валютное резидентство/нерезидентство, а запросить такую информацию в погранслужбе и выявить таким образом тех, кто должен предоставлять отчеты о движении средств (валютных резидентов) – задача не из легких.

По мнению юристов, следующим шагом ФНС должно стать официальное письмо об обязанности подтверждения статуса валютного нерезидента постоянно проживающими за границей россиянами.