Как соблюдать норматив Н25: Банки придумывают способы

Банк России вводит для кредитных организаций с 1 января 2017 года новый обязательный норматив Н25, который ограничивает кредитование связанных с банком сторон.

По оценкам аналитиков рейтингового агентства S&P, в настоящее время порядка 25% российских банков не смогли бы выполнить требований этого норматива, который устанавливает границу в 20% от капитала банка для величины кредитов, выданных банком связанным с ним лицам.

ЦБ по просьбам банков уже перенес начало действия норматива на год, ранее планировалось его введение с 1 января 2016 г. Кроме того, ЦБ пошел на значительные послабления: некоторые кредиты связанным лицам принимаются в расчет норматива Н25 в размере 50% от их величины. К таким активам относятся кредиты стратегическим и оборонным компаниям, а также кредиты компаниям с хорошим рейтингом (не ниже В), кредиты компаниям, добросовестно уплачивающим налоги и пр. Такие послабления будут действовать до 2019 года.

Тем не менее кредитные организации изобретают свои способы для того, чтобы продолжать кредитовать связанных лиц в нужных им объемах и при этом соблюдать норматив Н25. Одним из таких способов является усложнение структуры акционеров с тем, чтобы скрыть от ЦБ факт кредитования связанных лиц и не нарушить норматив Н25.

Еще одним вариантом ухода от контроля ЦБ за кредитованием связанных лиц является использование при кредитовании аффилированных лиц промежуточных компаний или фидуциарных схем с другими банками (Банк А размещает депозит в банке Б, а банк Б выдает кредит на эту сумму аффилированному лицу банка А).

Эксперты утверждают, что если банк старается скрыть аффилированность лиц, то доказать это на практике очень сложно. Таким образом, банки будут соблюдать норматив по форме, а не по сути, что не поможет снижению рисков. В этом случае необходимо также совершенствовать и качество надзора.